云南省财政厅充分运用注册会计师行业统一监管平台，以审计报告报备赋码管理为切入点，构建数字化监管体系，打造“技术赋能、流程管控、风险防控”全周期治理模式，持续提升注册会计师行业信息化监管效能。

一是稳妥衔接夯实数字化监管基础。2022年财政部注册会计师统一监管平台上线后，坚持“双轨并行保衔接”原则，将全省200余家会计师事务所业务报备全部纳入全国统一监管平台，顺利实现从省级系统到全国系统的平稳过渡，监管模式向数字化转型升级。同时，通过开展线上培训、提供一对一咨询等措施，建立“使用—反馈—优化”闭环机制，及时提出系统优化建议，筑牢数字化监管基础。

二是智慧化溯源筑牢数据防伪屏障。依托统一监管平台，打破数据壁垒，实现对“一企多审”等信息的高效抓取与深度分析。同时，畅通投诉举报渠道，积极引导社会公众参与监督，通过精准监测异常线索，会同相关部门对会计师事务所执业质量开展联合检查，严厉打击虚假审计行为。近三年以来，累计对36家会计师事务所和110名注册会计师作出行政处罚，其中，依法吊销3家会计师事务所执业许可、4名注册会计师证书，形成有效震慑。

三是实时监测提升行业治理效能。通过对报备频次、注册会计师人均报告量、异常地域分布等关键指标的实时监测，及时发现并预警潜在风险。如，成立仅45天的某会计师事务所，报备2400余份审计报告，只有2名签字注册会计师。经核查，该所存在未履行必要审计程序、出具无实质性工作底稿的“空壳”审计报告等严重违规行为。云南省财政厅依法作出顶格处罚，吊销该所执业许可和相关注册会计师证书，没收违法所得并处以5倍罚款，并将该所和相关注册会计师列入行业严重失信主体名单，切实维护行业秩序。

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