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课程概览

时间：2026年03月26-27日（星期四、五）08:30 –17:00  08:30 签到

地点：江苏 南京 鼓楼区中山北路202号 南京金陵虹桥饭店

费用：符合参会要求的IPA会员免费；非会员5600元/人

要求：企业财务经理及以上级别

学分：12学分，完成学习后5-7个工作日，会员可登录中文官网，在“CPD记录”中查询学分

报名：请于2026年03月19日中午12:00前点击此处或扫描下方二维码填写并提交预报名信息。（如满员报名将提前截止）

注：

报名须知：本活动仅开放唯一报名方式，电子邮件、电话、微信等方式仅用于活动咨询。

参课确认：协会于活动开始前1-3个工作日发送报名结果及出席确认信息至已报名会员预留手机或邮箱，如未收到请及时联系协会确认。

课程简介

增值税是我国第一大税种，其立法进程是落实税收法定原则的关键一步。2024年12月25日，《中华人民共和国增值税法》（以下简称《增值税法》）经第十四届全国人大常委会第十三次会议审议通过，于2026年1月1日起正式施行。该法共设6章38条，架构清晰，涵盖总则、税率、应纳税额、税收优惠、征收管理和附则。

本次课程聚焦《增值税法》及其实施条例，对比现行《增值税暂行条例》及相关政策，深入解读具体税收政策的实质性调整与变化。课程同时紧扣“以数治税”征管趋势，剖析金税四期背景下增值税管理如何走向更精准、高效、合规。

课程将从企业实务角度出发，结合最新政策与征管动态，重点梳理日常经营中的高风险涉税事项，提供切实可行的风险应对策略。通过解析智慧税务下的税务机关管控逻辑，指导企业完善内部证据链管理，助力纳税人在准确适应政策变化的同时，有效防控税务风险、优化税收成本，实现稳健合规经营。

课程收益

-          重基础：精准把握核心变化，平稳衔接政策过渡

-          识风险：主动适应智能监管，筑牢合规风控防线

讲师介绍

陈老师

财税风险管理实战专家

四川省税务局纳税人讲堂特聘讲师

会计师、税务师事务所合伙人

陈老师拥有10多年财务培训与财务咨询服务经验，他为5家大型国有企业、10家上市公司提供股份制改制与上市服务工作，累计完成了46份企业年度审计报告、近百份专项股权改制方案、数百份上市企业所得税汇算清缴报告。陈老师在全省国税系统组织的征管和稽查业务考试、竞赛中连续十年名列前茅，曾参与个税修订草案征求意见专家组讨论，具有非常丰富的税收理论基础和税收管理以及筹划实践经验。 陈老师深入浅出的授课风格，通俗易懂，“纯干货、接地气”， 幽默诙谐。他从不同视角为学员打通思维瓶颈， 亲切谦和并且善于启发引导，给学员营造轻松愉悦的学习氛围。

课程内容

模块一、《增值税法》+《增值税法实施条例》重要变化及预期影响

第一讲总则调整及变化点、难点解析及实操应用

【重点】调整增值税范围的分类

【重点】境内应税交易的判定标准

【重点】视同应税交易情形大幅度缩减，视同销售“十改三”

【重点】境内非应税交易的几种情形

【重点】“销售金融商品”进行了单独规定

【重点】小规模纳税人判定标准和时点

第二讲税率调整及变化点、难点解析及实操应用

【重点】2026年新增值税法下的税率有哪些？

【重点】简易计税适用的征税率为 3%，5%何去何从？

【重点】混合销售判断标准更加明确---一项应税交易+主要业务的确定

例1：公司提供物业服务+房屋租赁服务，是否属于混合销售？

例2：公司提供房屋租赁服务+收取水电费，是否属于混合销售？

例3：公司提供运输服务+装卸服务，是否属于混合销售？

第三讲应纳税额调整及变化点、难点解析及实操应用

【重点】销售额是否包括价外费用？

【重点】非货币形式的视同应税交易以及销售额如何确定？

【重点】销售额偏高，是否会被税务机关调整？

【重点】进项抵扣重大变化，利用政策降低企业税负

注意1：如何正确理解直接用于消费的餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务？

注意2：货物、服务混用，有哪些重大变化，怎么还要“汇算清缴”？

注意3：固定、无形、不动产混用，有哪些重大变化，原值超500万怎么那么麻烦？

注意4：非应税交易对应的进项税额不可抵扣？

第四讲税收优惠调整及变化点、难点解析及实操应用

【重点】不征税及免税项目，有哪些最新调整？

【重点】国务院可以制定哪些增值税专项优惠政策？

第五讲征收管理调整及变化点、难点解析及实操应用

【重点】应税交易、视同应税交易的纳税义务发生时间规定

【重点】“以票控税‘全面转向“以数治税”

【重点】建立增值税涉税信息部门间共享协作机制

模块二、“强基工程”+“预警模型”+“大数据识别”背景下，企业合规应对策略

1. 2026年税务大检查重点方向

1.1    “二”：聚焦双高人群

1.2    “三”：严打三假行为

1.3    “四”：紧盯四大行业

1.4    “五”：零容忍五种打击情况

2. 税务布局升维-税务检查新模式和新手段

2.1    “发票比对”税务风险预警方法应用与案例分析

【重点1】数电发票后，超经营范围开票预警提示

【重点2】数电发票“红黄蓝”预警暗示着什么？纳税人需要注意什么？

【重点3】数电发票与金税四期如何关联

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2.2    “税表比对”税务风险预警方法应用与案例分析

【重点1】公司之间频繁无偿拆借资金带来的税收风险

【重点2】新增值税法下，集团、非集团公司资金融通的税务处理规划

2.3    “税税比对”税务风险预警方法应用与案例分析

【重点】2026年新的“两税”比对税管行动正在开展

2.4    “表表比对”税务风险预警方法应用与案例分析

【重点】A105080表中(一)房屋、建筑物 “资产原值”与房产税的比对

2.5    “票表比对”税务风险预警方法应用与案例分析

【重点】农产品发票与增值税申报表的比对

16:30 讲解结束，互动问答

17:00 课程结束

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电话：400 999 0590或010 8446 7570

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